Veel corporaties slagen er niet in om een realistische begroting op te stellen. En dat terwijl externe toezichthouders als de Aw en het WSW hier wel op aandringen. Maar het belang ligt niet alleen extern. Ook voor je eigen organisatie is een realistische begroting essentieel om goed te kunnen sturen.
Een begroting is geen losstaand document, maar een hulpmiddel om je organisatie aan te sturen. In combinatie met je werkplan leg je vast welke activiteiten je gaat doen én hoeveel budget je daaraan koppelt.
Als de realisatie achterblijft, of juist voorloopt op de begroting, dan moet je daar als organisatie iets mee. Je moet het gesprek voeren: waar zit het verschil en wat moeten we aanpassen om alsnog goed volkshuisvestelijk te presteren?
Daarom is het cruciaal dat je begroting klopt met wat er echt gebeurt in je organisatie. Het moet een sturingsinstrument zijn, geen papieren exercitie.
En daar zit direct het probleem: veel corporaties maken nog steeds geen realistische begroting. En dat komt niet alleen door onwil of onkunde, maar vaak ook doordat de onderliggende informatie simpelweg niet actueel is.
En nee, om dit te repareren heb je geen glazen bol nodig. Maar wel iets anders…
Portefeuillekeuzes bepalen je begroting
Het grootste deel van je begroting wordt beïnvloed door keuzes over je vastgoed. In mijn trainingen over portefeuille- en assetmanagement stel ik vaak de vraag: hoeveel procent van je begroting is direct of indirect verbonden aan vastgoedkeuzes?
Het antwoord is: het overgrote deel.
Denk aan keuzes over verkoop, renovatie, beheer of versnellen van verduurzaming. Al deze beslissingen hebben grote financiële gevolgen. Ze komen voort uit je portefeuilleplan en je complexstrategieën – en bepalen dus in hoge mate hoe je begroting eruitziet.
Actuele plannen als fundament
Een realistische begroting kun je dus alleen maken als je vastgoedplannen actueel zijn. Dat betekent dat je elk jaar moet kunnen terugvallen op een recent en relevant portefeuilleplan. En op actuele complexplannen die daadwerkelijk weerspiegelen wat je van plan bent te doen.
Actualiseer je je portefeuilleplan en/of complexplannen niet jaarlijks? Dan ontstaat er een gat. Je bent dan bovendien gedwongen om bij het maken van de begroting alsnog allerlei losse vastgoedactualiteiten af te wegen om je begroting te maken. Dat is niet efficiënt en leidt vaak tot begrotingen die onvoldoende aansluiten op de praktijk.
Veranker portefeuille- en assetmanagement in je jaarcyclus
De oplossing ligt in het structureel inbedden van portefeuille- en assetmanagement in je jaarcyclus. Dat betekent: terugrekenen vanaf het moment waarop je begint aan je begroting: wanneer heb je input nodig vanuit je portefeuilleplan en complexstrategieën?
Van daaruit plan je een jaarlijks actualisatiemoment in voor je portefeuille- en assetmanagement. Veel onderdelen zullen niet elk jaar veranderen. Maar er zijn altijd onderdelen die wel moeten worden aangepast of verdiept, zodat je op elk moment een scherp beeld hebt van wat je met je vastgoed gaat doen.
Realistisch begroten is een keuze
Als het je niet lukt om realistisch te begroten, weet je nu waarom: je portefeuille- en assetmanagement is niet ingebed in je jaarcyclus. En zolang dat niet verandert, blijf je begroten op basis van verouderde informatie of losse inschattingen – met alle gevolgen van dien.
Wil je dit structureel verbeteren? Begin dan met het professionaliseren van je portefeuille- en assetmanagement. Zorg voor een stevig fundament van actuele informatie. En maak van je begroting een instrument waar je echt op kunt sturen.
Een eerste stap kun je zetten door de leergang Portefeuille- en Assetmanagement te volgen. Meer informatie daarover vind je op https://corporatiestrateeg.nl/leergang-portefeuille-en-assetmanagement/
